مالیات طلا چقدر است؟
میزان مالیات طلا برای مردم ایران اهمیت زیادی دارد چرا که خرید و نگهداری طلا با هدف سرمایهگذاری از زمانهای قدیم بین مردم ایران رواج داشته است. شمار زیادی از مردم کشور ما بخشی از دارایی خود را به طلا تبدیل میکنند تا همزمان از مزایای زینتی و سرمایهگذاری این فلز ارزشمند بهرهمند شوند اما نباید فراموش کنیم که خرید طلا با پرداخت مالیات همراه است.
گاهی اوقات در نظر نگرفتن مالیات طلا میتواند باعث کاهش سود سرمایهگذار یا حتی زیان دیدن او شود. به همین دلیل در این مطلب به پرسش میزان مالیات طلا (در اشکال و حالتهای مختلف) چقدر است، پاسخ میدهیم.
نکات کلیدی:
- در زمان خرید طلای نو باید مبلغی را با عنوان مالیات بر ارزش افزوده بپردازیم.
- مالیات بر ارزش افزوده معادل با 10 درصد از مجموع اجرت طلا و سود فروشنده است.
- اصل طلای خام (وزن طلا) مشمول مالیات نمیشود.
- افرادی که با هدف سرمایهگذاری و کسب سود طلا میخرند باید مالیات، اجرت و سایر هزینههای جانبی خرید طلا را در محاسبات خود بگنجانند.
- سرمایهگذاری در صندوقهای طلا مانند صندوق مثقال آگاه یکی از روشهای کسب سود از این بازار بدون نیاز به پرداخت مالیات است.
منظور از مالیات طلا چیست؟
مالیات طلا به مبلغی گفته میشود که معاملهگران هنگام خرید و فروش طلا و با عنوان مالیات بر ارزش افزوده (طبق قوانین مالیاتی کشور) پرداخت میکنند. این مالیات بخشی از هزینه نهایی خرید طلا را تشکیل میدهد و با هدف شفافسازی معاملات، نظمدهی به بازار طلا و تامین درآمدهای مالیاتی دولت اعمال میشود.
نکته: مالیات بر ارزش افزوده طلا به سازمان امور مالیاتی کشور پرداخت میشود.
مالیات طلا شامل چه مواردی میشود؟
همان طور که در تصویر زیر میبینیم، مالیات به کل ارزش طلا تعلق نمیگیرد. در حقیقت:
● اصل طلای خام (وزن طلا) مشمول مالیات نمیشود.
● اجرت ساخت و سود فروشنده مشمول مالیات میشوند.
به همین دلیل، میزان مالیاتی که پرداخت میشود به نوع طلا، میزان اجرت و سود فروشنده بستگی دارد.
بیشتر بخوانید: مزایای عرضه طلا در بورس چیست؟
انواع مالیات طلا کداماند؟
تقریبا تمام مردم عادی تصور میکنند تنها مالیاتی که به طلا تعلق میگیرد، مالیات بر ارزش افزوده است اما این تصور دقیق و کامل نیست. در بازار طلا، 3 نوع مالیات طلا وجود دارد که در ادامه به معرفی آنها میپردازیم.
1- مالیات بر ارزش افزوده طلا
مالیات بر ارزش افزوده طلا، همان مبلغی است که خریدار در زمان خرید طلا میپردازد. مبلغ این مالیات برابر با 10 درصد از مجموع سود فروشنده و اجرت ساخت است.
2- مالیات بر عایدی طلا
مالیات بر عایدی سرمایه از سال 1404 در کشور اجرایی شد. این مالیات به داراییهایی مانند: مسکن، طلا، خودرو و… تعلق میگیرد. به این صورت که اگر امروز طلایی بخرید و آن را پس از دو سال به فروش برسانید، به سود حاصل از این معامله، مالیاتی تحت عنوان مالیات بر عایدی طلا تعلق میگیرد.
توجه کنید که مالیات بر عایدی طلا به سود حاصل از فروش طلاهای کمتر از 150 گرم تعلق نمیگیرد. همچنین مدت زمان نگهداری طلا هم میزان این مالیات را تغییر میدهد. در جدول زیر جزئیات مربوط به مالیات بر عایدی طلا را برای شما درج کردهایم:
حجم طلا | مدت زمان نگهداری طلا | درصد مالیات بر عایدی سرمایه |
کمتر از 150 گرم | - | معاف از مالیات |
بیشتر از 150 گرم طلا | کمتر از 1 سال | 30 درصد |
بیشتر از 150 گرم طلا | بین 1 تا 2 سال | 20 درصد |
بیشتر از 150 گرم طلا | بیشتر از 2 سال | 10 درصد |
3- مالیات بر عملکرد طلافروشان
سومین مالیاتی که به طلا تعلق میگیرد، مختص طلافروشان است. این دسته از افراد باید در پایان هر سال و با توجه به میزان سود سالانهای که کسب کردهاند، مالیات بپردازند.
فرمول محاسبه مالیات طلا چیست؟
برای محاسبه مالیات بر ارزش افزوده طلا (که هنگام خرید آن باید پرداخت کنید) از فرمول زیر کمک بگیرید:
به طور مثال:
اگر تصمیم بگیرید یک انگشتر با مشخصات زیر را بخرید:
● اجرت ساخت انگشتر: 1 میلیون تومان
● سود فروشنده: 500 هزار تومان
-مالیات این انگشتر به صورت زیر محاسبه میشود:
150.000 = 0/1 × (1.000.000 + 500.000)
آیا به طلای دست دوم هم مالیات تعلق میگیرد؟
خرید طلای دست دوم شامل اجرت ساخت نمیشود. همچنین سود فروشنده در معاملات طلای دست دوم از معاملات طلای نو کمتر است. نداشتن اجرت و کمتر بودن سود فروشنده باعث میشود مالیات طلای دست دوم کمتر از طلای نو باشد؛ حتی گاهی اوقات بعضی از فروشندهها، طلای دست دوم را بدون مالیات میفروشند. به همین دلیل خرید طلای دست دوم از نگاه سرمایهگذاری مقرون به صرفهتر است.
مالیات طلای آب شده چقدر است؟
خرید و فروش طلای آب شده معاف از مالیات است. به عبارت بهتر در معاملات طلای آب شده تنها هزینه طلای خالص پرداخت میشود.
مالیات شمش طلا چقدر است؟
شمش طلا هم مانند طلای آب شده، معاف از مالیات است.
چگونه طلای بدون مالیات بخریم؟
افرادی که با هدف سرمایهگذاری و کسب سود، طلا میخرند همواره به دنبال روشهای خرید طلا بدون پرداخت مالیات هستند. به همین دلیل خرید طلای آب شده و طلای دست دوم بین آنها رواج دارد. با این حال باید بدانیم که خرید این نوع از طلا، بدون ریسک نیست. به عنوان مثال:
1. طلای دست دوم در مدت زمانی که استفاده میشود ممکن است چربی و ذرات آلودگی را به خود جذب کند و در نتیجه وزن آن افزایش پیدا کند. در نتیجه در صورت خرید طلای دست دوم باید از درستکاری فروشنده و فروش طلای خالص و بدون آلودگی اطمینان حاصل کنید.
2. مطمئن شدن از خالص بودن طلای آب شده هم سخت و نیازمند تخصص است. به همین دلیل بهتر است این نوع طلا را از فروشندههایی که نمیشناسید، نخرید.
3. در هر دو حالت نگهداری طلا در خانه با خطراتی مانند به سرقت رفتن، همراه است.
در ادامه تلاش میکنیم روشهایی را به شما معرفی کنیم که بتوانید با حداقل کارمزد و مالیات و بدون نگرانی از خطرات خرید و نگهداری طلا، از سود این بازار بهرهمند شوید.
بیشتر بخوانید: نحوه خرید طلا از بورس
صندوق سرمایه گذاری طلا چیست؟
یکی از مطمئنترین روشهای خرید طلا در بورس، سرمایهگذاری در صندوقهای طلا است. این صندوقها دارایی سرمایهگذاران خرد را جمع میکنند و عمده دارایی تجمیعشده را به خرید گواهی سپرده سکه، سلف سکه، گواهی سپرده شمش طلا و سایر ابزارهای مبتنی بر داراییهای طلا اختصاص میدهند. از جمله مزایای این صندوقها (در مقایسه با خرید فیزیکی طلا) میتوان به نکات زیر اشاره کرد:
● حذف خطر خرید طلای تقلبی
● حذف خطر ربوده شدن طلا
● کم بودن چشمگیر کارمزد صندوقهای طلا در مقایسه با اجرت، سود و مالیات طلای فیزیکی
● معاف بودن صندوقهای طلا از پرداخت مالیات
گواهی سپرده سکه و شمش طلا
یکی دیگر از روشهای خرید طلا، خرید و فروش گواهیهای سپرده است. در بازار بورس ایران دو نوع گواهی سپرده مبنی بر طلا معامله میشود:
1. گواهی سپرده سکه طلا
2. گواهی سپرده شمش طلا
هر گواهی سپرده نشاندهنده مالکیت بر مقدار معینی از یک کالای مشخص است. به عنوان مثال هر گواهی سپرده سکه طلا، نشان دهنده مالکیت دارنده این گواهی بر یک سکه بهار آزادی است.
نکته: سکه و شمش طلای مورد استفاده در این معاملات در انبارهای مورد تایید بورس کالا، بررسی و نگهداری میشوند. به همین دلیل خطر دزدیده شدن و معامله طلای تقلبی وجود ندارد.
دیگر روش های سرمایه گذاری در طلا (بدون مالیات)
قراردادهای آتی صندوق طلا و قراردادهای اختیار معامله (آپشن) سکه طلا هم از دیگر روشهای سرمایهگذاری در طلا بدون نیاز به پرداخت مالیات به شمار میروند اما نیازمند کسب دانش قابل قبولی در بازار بورس هستند و بیشتر توسط معاملهگران حرفهای مورد استفاده قرار میگیرند.
مقایسه انواع روشهای خرید و سرمایهگذاری در طلا از نظر مالیات
با مراجعه به جدول زیر میتوانید انواع روشهای خرید و سرمایهگذاری در طلا را با یکدیگر مقایسه کنید:
نوع طلا | اجرت ساخت | مالیات بر ارزش افزوده | ریسک نگهداری فیزیکی | مناسب برای سرمایهگذاری |
طلای نو (زینتی) | دارد (بالا)
| دارد | بالا | کم |
طلای دست دوم | ندارد | بسیار کم یا صفر | بالا | متوسط |
طلای آب شده | ندارد | ندارد | بالا | بالا |
شمش طلا | ندارد | ندارد | بالا | بالا |
سکه طلا (بازار آزاد) | ندارد | ندارد | بالا | بالا |
صندوق سرمایهگذاری طلا | ندارد | ندارد | ندارد | بسیار بالا |
گواهی سپرده سکه طلا | ندارد | ندارد | ندارد | بسیار بالا |
گواهی سپرده شمش طلا | ندارد | ندارد | ندارد | بسیار بالا |
قراردادهای آتی و اختیار طلا | ندارد | ندارد | ندارد | بالا (اما نیازمند دانش بورسی) |
همانطور که در جدول بالا میبینید، طلاهای زینتی به دلیل داشتن اجرت ساخت و مالیات بر ارزش افزوده، گزینه مناسبی برای سرمایهگذاری نیستند. در مقابل، روشهایی مانند طلای آب شده، شمش طلا و ابزارهای بورسی مبتنی بر طلا، هزینههای جانبی کمتری دارند و برای سرمایهگذاری بلندمدت مقرونبهصرفهتر هستند.
مقایسه میزان سود سرمایهگذاری در طلای زینتی و صندوقهای طلا
پس از آشنایی با تمام روشهای سرمایهگذاری در طلا، با مثالی ساده به بررسی و محاسبه سود، کارمزد و مالیات پرداختی در دو روشی که بیشتر مورد استفاده مردم قرار میگیرند میپردازیم.
فرض کنید تصمیم دارید 100 میلیون تومان طلا را (با هدف سرمایهگذاری) بخرید و قیمت طلا هم 20 میلیون تومان است.
در حالت اول تمام این مبلغ را به خرید طلای دست دوم با کارمزد و مالیات 7 درصدی اختصاص میدهید. در نتیجه شما باید مبلغ 7 میلیون تومان را صرف هزینههای جانبی خرید طلا (کارمزد و مالیات) کنید:
7.000.000 = 0.07 × 100.000.000
93.000.000 = 7.000.000 - 100.000.000
4.65 = 20.000.000 ÷ 93.000.000
در این حالت شما می توانید 4.65 گرم طلا بخرید.
در حالت دوم با سرمایه خود در صندوق مثقال آگاه سرمایهگذاری میکنید. در شرایطی که:
● مجموع کارمزد خرید و فروش برابر با: 0/0043
در نتیجه اگر 100 میلیون تومان صندوق طلا بخرید:
کارمزد خرید و فروش= 430.000 = 100.000.000 × 0.0043
99.570.000 = 430.000 - 100.000.000
4.97 = 20.000.000 ÷ 99.570.000
در این حالت میتوانید مبلغ 99 میلیون و 570 هزار تومان را به خرید طلا اختصاص دهید که معادل است با 4.97 گرم طلا.
با توجه به مثال بالا میفهمیم که کارمزد خرید و فروش صندوقهای طلا در بورس در مقایسه با هزینههای اجرت، سود و مالیات طلای فیزیکی، بسیار پایین است. به همین دلیل صندوقهای طلا یکی از کمهزینهترین و شفافترین روشهای سرمایهگذاری در بازار طلا محسوب میشوند.
بیشتر بخوانید: خرید طلا فیزیکی بهتر است یا صندوق طلا؟
جمعبندی
خرید طلا همواره در بلندمدت سود قابل قبولی دارد اما روند افزایشی طلا در سال 1404 باعث شد تا شمار زیادی از مردم به سرمایهگذاری در این فلز ارزشمند علاقه بیشتری پیدا کنند. با این حال باید دقت کنید که خرید طلا در بازار فیزیکی با هزینههای جانبی مانند اجرت ساخت و مالیات بر ارزش افزوده همراه است.
در این مطلب تلاش کردیم میزان مالیات طلا در هر یک از روشهای خرید آن را توضیح دهیم. همچنین عنوان کردیم که روشهایی مانند صندوقهای طلا یکی از گزینههای کم ریسک و بدون مالیات هستند. فرقی ندارد که دانش شما از بازار بورس چقدر است، شما میتوانید با حداقل سرمایه (حداقل 100 هزار تومان) سرمایهگذاری در صندوقهای طلا را آغاز کنید و بدون نیاز به پرداخت هزینههای جانبی (کارمزد و مالیات) از سود بازار طلا بهرهمند شوید.
